PROTOCOLO ICMS 51/06
PROTOCOLO ICMS 51/06
Altera o Protocolo ICMS 33/03, que estabelece procedimentos nas operações interestaduais com Gás Liquefeito de Petróleo - GLP, derivado de Gás Natural.
Os Estados de Acre, Alagoas, Amapá, Amazonas, Bahia, Ceará, Maranhão, Pará, Pernambuco, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rondônia e Sergipe
, neste ato representados pelos seus respectivos Secretários de Fazenda, Finanças, Receita ou Tributação, reunidos em Macapá, AP, no dia 15 de dezembro de 2006, considerando o disposto no art. 199 da Lei 5.172, de 25 de outubro de 1966, Código Tributário Nacional, resolvem celebrar o seguinteP R O T O C O L O
Cláusula primeira
Os dispositivos a seguir indicados do Protocolo ICMS 33/03 , de 12 de dezembro de 2003, passam a vigorar com a seguinte redação:I - a cláusula terceira:
"Cláusula terceira O contribuinte substituído que realizar operações interestaduais com os produtos a que se refere este protocolo deverá adotar os seguintes procedimentos:
I - identificar proporcionalmente a participação de cada produto no somatório do estoque inicial e nas quantidades adquiridas, considerando:
a) o estoque inicial, adicionado das entradas de GLP e de GLP-GN adquiridas no mês, que corresponde ao total disponível de GLP e GLP-GN;
b) o estoque inicial, adicionado das entradas de GLP-GN adquiridas no mês, que corresponde ao total disponível de GLPGN;
c) a proporção será o resultado da divisão da quantidade obtida na alínea "b" pela quantidade obtida na alínea "a", expressa em percentual;
II - as apurações das efetivas saídas de GLP-GN e do seu estoque final do mês em curso, serão obtidas mediante:
a) a multiplicação do percentual obtido na forma da alínea "c" do inciso I desta cláusula pelas quantidades saídas de GLP e GLP-GN;
b) a multiplicação do percentual obtido na forma da alínea "c" do inciso I desta cláusula pela quantidade do estoque final de GLP e GLP-GN.";
II - o inciso III da cláusula quinta:
"III - elaborar relatório do resumo das operações realizadas no mês, em 4 (quatro) vias, por unidade federada de destino, de acordo com o modelo constante no Anexo III";
III - a cláusula sexta:
"Cláusula sexta A refinaria de petróleo ou suas bases, de posse dos relatórios mencionados nas cláusulas anteriores, devidamente protocolados pela unidade federada de localização do emitente, deverá:";
IV - o inciso II da cláusula oitava-A:
"II - efetuar o repasse do valor do imposto devido às unidades federadas de destino do GLP derivado de Gás Natural, até o 10° (décimo) dia do mês subseqüente àquele em que tenham ocorrido as operações interestaduais.".
Cláusula segunda
Fica acrescentada ao Protocolo ICMS 33/03 , a cláusula terceira- A, com a seguinte redação:"Cláusula terceira- A Para efeito do cálculo do imposto devido à unidade federada de destino, deverá ser utilizado o percentual de GLP derivado de Gás Natural apurado com base na proporção do mês imediatamente anterior.
Parágrafo único. No campo "informações complementares" da nota fiscal de saída, deverão constar o percentual a que se refere o "caput", os valores da base de cálculo, do ICMS normal e do devido por substituição tributária, incidentes na operação relativamente à quantidade proporcional de GLP derivado de Gás Natural.".
Cláusula terceira
Passam a vigorar com novo layout, os Anexos I, II e III do Protocolo ICMS 33/03, conforme modelos constantes nos "Anexos I, II e III" a este protocolo.Cláusula quarta
Fica revogado o § 2º da cláusula oitava-A doCláusula quinta
Este protocolo entrará em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União, produzindo efeitos a partir de 1º de janeiro de 2007.Macapá, AP, 15 de dezembro de 2006.
| ANEXO I DO PROTOCOLO ICMS Nº 33/03 | |||||||||
| RELATÓRIO DA MOVIMENTAÇÃO DE GLP DERIVADO DE GÁS NATURAL REALIZADA POR DISTRIBUIDORA | |||||||||
| PERÍODO: |
|
|
|
| FLS |
| |||
|
| |||||||||
| DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| CNPJ |
|
|
| INSCRIÇÃO ESTADUAL |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| RAZÃO SOCIAL |
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| ENDEREÇO |
| UF | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| QUADRO 1 - APURAÇÃO DA MÉDIA PONDERADA DO VALOR DA BASE DE CÁLCULO | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| HISTÓRICO | QUANTIDADE DE GLP + GLP GN (Kg) | PROPORÇÃO GLP-GN (%) | QUANTIDADE DE GLP GN (Kg) | VALOR UNIT MÉDIO AQUISIÇÃO - BC ST (QUADRO 2) | BASE DE CALCULO ST | ||||
| ESTOQUE INICIAL |
|
|
|
|
| ||||
| (+) RECEBIMENTOS (ENTRADAS) |
|
|
|
|
| ||||
| (=) TOTAL DISPONÍVEL PERÍODO |
|
|
|
|
| ||||
| MÉDIA PONDERADA UNIT. DA BC-ST |
|
|
|
|
| ||||
| (-) SAÍDAS DE GLP-GN NA PROPORÇÃO DO MÊS |
|
|
|
|
| ||||
| (-) PERDAS |
|
|
|
|
| ||||
| (+) GANHOS |
|
|
|
|
| ||||
| (=) ESTOQUE FINAL |
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| SAÍDAS DE GLP-GN COM BASE NA PROPORÇÃO DO MÊS ANTERIOR (ANEXOII) |
|
|
|
|
| ||||
| ANEXO I DO PROTOCOLO ICMS Nº 33/03 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| RELATÓRIO DA MOVIMENTAÇÃO DE GLP DERIVADO DE GÁS NATURAL REALIZADA POR DISTRIBUIDORA | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| PERÍODO |
|
|
|
|
| FLS | / | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| DADOS DO EMITENTE | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| CNPJ |
|
|
|
|
| INSCRIÇÃO ESTADUAL |
| |||||||||
| RAZÃO SOCIAL |
| |||||||||||||||
| ENDEREÇO |
| UF |
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| QUADRO 2 - RELAÇÃO DOS RECEBIMENTOS NO PERÍODO (ENTRADAS) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| CNPJ |
| INSCRIÇÃO ESTADUAL |
| INSCRIÇÃO ESTADUAL ST |
| |||||||||||
| RAZÃO SOCIAL | ||||||||||||||||
| ENDEREÇO |
| |||||||||||||||
| NOTA FISCAL | CFOP | QUANTIDADE GLP-GN (Kg) | VALOR DA OP. PRÓRPIA | ALÍQ. (%) | ICMS (R$) | BASE DE CALCULO - ST (R$) | ALÍQ. (%) | ICMS ST (R$) | ||||||||
| NÚMERO | DATA | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
| TOTAL DO REMETENTE |
| - | - |
|
|
| - | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| TOTAL DO PERÍODO |
| - | - |
|
| - |
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| QUADRO 3 - RELAÇÃO DAS REMESSAS REALIZADAS NO PERÍODO (SAÍDAS) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| OPERAÇÕES DESTINADAS | QUANTIDADE DE COMBUSTÍVEL (Kg) | |||||||||||||||
| AO PRÓPRIO ESTADO |
| |||||||||||||||
| AO EXTERIOR |
| |||||||||||||||
| A UNIDADE FEDERADA 1 |
| |||||||||||||||
| A UNIDADE FEDERADA 2 |
| |||||||||||||||
| A UNIDADE FEDERADA 3 |
| |||||||||||||||
| TOTAL DO PERÍODO | - | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| Declaro, na forma e sob as penas da lei, que as informações contidas neste relatório são a expressão da verdade e que as mesmas foram extraídas dos livros e documentos fiscais do contribuinte emitente | IDENTIFICAÇÃO DO SIGNATÁRIO | VISTO DA FISCALIZAÇÃO | ||||||||||||||
| NOME |
|
|
| |||||||||||||
| CPF-MF |
|
|
|
| ||||||||||||
| LOCAL E DATA |
|
| CÉDULA (RG) |
| UF |
| ||||||||||
| ASSINATURA |
| CARGO |
|
|
| |||||||||||
| RESPONSAVEL | TELEFONES |
|
|
| ||||||||||||
|
ANEXO II – DO PROTOCOLO ICMS Nº 33/03 | |||||||||||||||
| RELATÓRIO DAS OPERAÇÕES INTERESTADUAIS COM GLP DERIVADO DE GÁS NATURAL REALIZADAS POR DISTRIBUIDORA | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| PERÍODO: |
|
| UF DESTINATÁRIA DO PRODUTO: |
| FLS: ____/____ |
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 1. DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO | |||||||||||||||
| CNPJ: |
|
|
| INSCRIÇÃO ESTADUAL - ST: |
| ||||||||||
| RAZÃO SOCIAL: | |||||||||||||||
| ENDEREÇO: | UF: |
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 2. RELAÇÃO DAS OPERAÇÕES REALIZADAS NO PERÍODO (EXCETO PARA NÃO CONTRIBUINTES) | |||||||||||||||
| CNPJ: |
|
|
|
|
|
| INSCRIÇÃO ESTADUAL: |
|
|
| |||||
| RAZÃO SOCIAL: | |||||||||||||||
| ENDEREÇO: | UF: |
| |||||||||||||
| NOTA FISCAL | CFOP | FRETE | DESTINAÇÃO | QTDE DE GLP -GN (KG) | VALOR OPERAÇÃO PRÓPRIA | ALÍQUOTA INTEREST | BCST DESTINO (R$) | ALÍQUOTA DESTINO | ICMS DEVIDO | ||||||
| NÚMERO | DATA | PRÓPRIO NA ORIGEM | ICMS DO DESTINO | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| TOTAL DO DESTINATÁRIO | 0 |
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| CNPJ: |
|
|
|
|
| INSCRIÇÃO ESTADUAL:
|
|
| |||||||
| RAZÃO SOCIAL: | |||||||||||||||
| ENDEREÇO: | UF: |
| |||||||||||||
| NOTA FISCAL | CFOP | FRETE | DESTINAÇÃO | QTDE DE GLP -GN (KG) | VALOR OPERAÇÃO PRÓPRIA | ALÍQUOTA INTEREST | BCST DESTINO (R$) | ALÍQUOTA DESTINO | ICMS DEVIDO | ||||||
| NÚMERO | DATA | PRÓPRIO NA ORIGEM | ICMS DO DESTINO | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| SUB-TOTAL. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| TOTAL DO DESTINATÁRIO |
|
|
| 0 |
|
|
|
|
|
| |||||
| TOTAL DAS OPERAÇÕES REALIZADAS NO PERÍODO | 0 |
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| Declaro, na forma e sob as penas da lei, que as informações contidas neste relatório são a expressão da verdade e que as mesmas foram extraídas dos livros e documentos fiscais do contribuinte emitente. | IDENTIFICAÇÃO DO SIGNATÁRIO | VISTO DA FISCALIZAÇÃO | |||||||||||||
| NOME: |
| ||||||||||||||
| CPF-MF: | |||||||||||||||
| LOCAL E DATA: | CÉDULA DE IDENTIDADE: | UF: | |||||||||||||
| ASSINATURA DO RESPONSÁVEL | CARGO: | ||||||||||||||
| TELEFONES: | |||||||||||||||
| ANEXO III – DO PROTOCOLO ICMS Nº 33/03 | |||||||
| RESUMO DAS OPERAÇÕES INTERESTADUAIS COM GLP DERIVADO DE GÁS NATURAL REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS | |||||||
|
| |||||||
| PERÍODO: | UF DESTINATÁRIA DO PRODUTO: | FLS. / | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO | |||||||
| CNPJ: | INSCRIÇÃO ESTADUAL: | ||||||
| RAZÃO SOCIAL: | |||||||
| ENDEREÇO: | UF: | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. DADOS DO DESTINATÁRIO DO RELATÓRIO | |||||||
| CNPJ: | INSCRIÇÃO ESTADUAL: | ||||||
| RAZÃO SOCIAL: | |||||||
| ENDEREÇO: | UF: | ||||||
|
| |||||||
| 3. APURAÇÃO DO IMPOSTO DAS OPERAÇÕES REALIZADAS NO PERÍODO | |||||||
| CNPJ | QTDE DE GLP-GN (KG) | VALOR OPERAÇÃO PRÓPRIA | ALÍQUOTA INTEREST | BCST DESTINO (R$) | ALÍQUOTA DESTINO | ICMS DEVIDO | |
| PRÓPRIO NA ORIGEM | ICMS DO DESTINO | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| TOTAL DO PERÍODO |
|
| |||||
|
| |||||||
| 4. RESULTADO DA APURAÇÃO | |||||||
| 4.1 CARGA TRIBUTÁRIA TOTAL COBRADA NA ENTRADA DO PRODUTO |
| ||||||
| 4.2 IMPOSTO NORMAL DEVIDO EM FAVOR DA UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM |
| ||||||
| 4.3 PARCELA DO IMPOSTO DISPONÍVEL PARA REPASSE (4.1 - 4.2) |
|
|
| ||||
| 4.4 ICMS DEVIDO A UNIDADE FEDERADA DE DESTINO |
| ||||||
| 4.5 IMPOSTO A SER REPASSADO PARA A UNIDADE FEDERADA DE DESTINO |
| ||||||
| 4.6 IMPOSTO A SER RESSARCIDO (4.3 - 4.4) |
| ||||||
| 4.7 VALOR A SER COMPLEMENTADO (4.4 - 4.5) |
| ||||||
| 4.8 COMPLEMENTO RECOLHIDO ATRAVÉS DE GNRE A FAVOR DA UF DE DESTINO |
| ||||||
| 4.9 VALOR A SER COMPLEMENTADO (4.7 – 4.8) |
| ||||||
| Declaro, na forma e sob as penas da lei, que as informações contidas neste relatório são a expressão da verdade e que as mesmas foram extraídas dos livros e documentos fiscais do contribuinte emitente. | IDENTIFICAÇÃO DO SIGNATÁRIO | ||||||
| NOME: | |||||||
| CPF-MF: | |||||||
| LOCAL E DATA: | CÉDULA DE IDENTIDADE: | UF: | |||||
| ASSINATURA DO RESPONSÁVEL | CARGO: | ||||||
| TELEFONES: | |||||||
